Formula ini terdiri daripada dua bahagian, mengira nilai bersih ketara dan nisbah hutang nilai bersih ketara masing-masing.

• :

  Jumlah liabiliti, termasuk liabiliti semasa dan bukan semasa, untuk tempoh pelaporan terkini mencerminkan keseluruhan beban hutang perniagaan.

• :

  Nilai bersih ketara merujuk kepada nilai bersih ekuiti pemegang saham selepas menolak aset tak ketara yang sukar untuk direalisasikan dengan cepat dalam bentuk tunai. Ia dapat mencerminkan dengan lebih tepat aset bersih yang sebenarnya dimiliki syarikat dan boleh digunakan untuk membayar hutang.

• :

  Ekuiti yang boleh diatribusikan kepada pemegang saham syarikat induk mencerminkan hak pemilikan pemegang saham dalam syarikat.

• :

  Penilaian nilai dan realisasi aset tak ketara, seperti paten dan tanda dagangan, adalah tidak pasti.

• :

  Perbelanjaan pembangunan merujuk kepada perbelanjaan yang ditanggung oleh sesebuah perusahaan untuk penyelidikan dan pembangunan produk baru atau teknologi baru, dan nilai masa depannya tidak pasti.

• :

  Muhibah merujuk kepada bahagian harga pembelian yang melebihi nilai saksama aset bersih syarikat yang diperoleh apabila sesebuah syarikat memperoleh syarikat lain. Nilainya biasanya berkaitan dengan jangkaan penggabungan dan pengambilalihan.

• :

  Perbelanjaan tertangguh jangka panjang merujuk kepada perbelanjaan yang telah ditanggung oleh syarikat tetapi perlu dilunaskan dalam beberapa tempoh perakaunan, dan kecairannya agak lemah.

• :

  Aset cukai tertangguh merujuk kepada aset yang boleh mengurangkan cukai pendapatan masa depan yang perlu dibayar disebabkan oleh perbezaan sementara yang boleh ditolak, kerugian boleh ditolak, dan lain-lain, dan kecairannya bergantung pada tahap keuntungan masa depan.