Коэффициент ликвидности
factor.formula
Коэффициент ликвидности:
где:
- :
Представляет собой денежные средства, имеющиеся у предприятия на конец отчетного периода t. Эта часть средств обладает чрезвычайно высокой ликвидностью и может быть непосредственно использована для оплаты ежедневных операционных расходов и погашения наступивших сроков оплаты долгов.
- :
Обозначает торговые финансовые активы, принадлежащие предприятию на конец отчетного периода t. Эта часть активов обычно относится к финансовым инструментам, которые могут быть быстро конвертированы в денежные средства в краткосрочной перспективе, таким как акции, облигации и т. д., и колебания их стоимости будут влиять на ликвидность предприятия в краткосрочной перспективе.
- :
Обозначает общую сумму текущих обязательств предприятия на конец отчетного периода t. Текущие обязательства относятся к долгам, которые предприятие должно погасить в течение одного года или обычного операционного цикла, таким как краткосрочные кредиты, кредиторская задолженность и т. д.
factor.explanation
Коэффициент ликвидности является важным показателем для оценки способности компании погашать краткосрочные долги. Чем выше коэффициент, тем больше доступных денежных средств и активов, которые можно быстро конвертировать в денежные средства для покрытия краткосрочных долгов, и тем ниже финансовый риск. Этот показатель можно использовать для измерения буферной емкости компании при возникновении чрезвычайных ситуаций или краткосрочного давления финансирования. По сравнению с традиционным коэффициентом текущей ликвидности (оборотные активы/текущие обязательства), этот коэффициент больше ориентирован на немедленно доступные денежные активы компании и может более непосредственно отражать способность компании справляться с краткосрочными платежными обязательствами.