อัตราส่วนกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานต่อกำไรสุทธิ (TTM)
factor.formula
อัตราส่วนกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานต่อกำไรสุทธิ (TTM):
โดยที่:
- :
กระแสเงินสดสุทธิที่เกิดจากกิจกรรมดำเนินงานในช่วง 12 เดือนล่าสุด (แบบหมุนเวียน) ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงจำนวนเงินสดไหลเข้าสุทธิหักด้วยกระแสเงินสดไหลออกที่เกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจหลักของบริษัท โดยไม่รวมผลกระทบจากกิจกรรมการลงทุนและการจัดหาเงินทุน TTM ย่อมาจาก Trailing Twelve Months ซึ่งหมายถึงข้อมูล 12 เดือนแบบหมุนเวียน การใช้ข้อมูลแบบหมุนเวียนสามารถสะท้อนสภาพการดำเนินงานล่าสุดของบริษัทได้อย่างราบรื่นมากขึ้น และลดผลกระทบจากปัจจัยตามฤดูกาล
- :
กำไรสุทธิของช่วง 12 เดือนล่าสุด (แบบหมุนเวียน) ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงกำไรรวมที่บริษัทได้รับจากการดำเนินกิจกรรมในช่วงเวลาหนึ่ง หักด้วยต้นทุนและค่าใช้จ่ายทั้งหมด และเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญในการวัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท TTM ย่อมาจาก Trailing Twelve Months ซึ่งหมายถึงข้อมูล 12 เดือนแบบหมุนเวียน การใช้ข้อมูลแบบหมุนเวียนสามารถสะท้อนสภาพการดำเนินงานล่าสุดของบริษัทได้อย่างราบรื่นมากขึ้น และลดผลกระทบจากปัจจัยตามฤดูกาล
factor.explanation
อัตราส่วนกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงานต่อกำไรสุทธิ (TTM) สะท้อนถึงระดับความสอดคล้องระหว่างกระแสเงินสดไหลเข้าและกำไรสุทธิที่เกิดจากกิจกรรมทางธุรกิจหลักของบริษัทในช่วง 12 เดือนล่าสุด ยิ่งอัตราส่วนสูงเท่าใด เนื้อหาเงินสดของกำไรของบริษัทก็จะยิ่งสูงขึ้นและคุณภาพกำไรก็จะยิ่งดีขึ้น เมื่ออัตราส่วนมากกว่า 1 โดยทั่วไปหมายความว่ากำไรของบริษัทได้รับการสนับสนุนจากเงินสดอย่างแข็งแกร่งและคุณภาพกำไรสูง ในทางตรงกันข้าม หากอัตราส่วนน้อยกว่า 1 หมายความว่ามีส่วนหนึ่งของกำไรปัจจุบันของบริษัทยังไม่ได้รับรู้เป็นกระแสเงินสดไหลเข้า และอาจมีความเสี่ยงด้านคุณภาพกำไรที่ไม่ดีและกระแสเงินสดไม่เพียงพอ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่ออัตราส่วนน้อยกว่า 1 อย่างมีนัยสำคัญ จำเป็นต้องตระหนักถึงความเสี่ยงทางการเงินที่อาจเกิดขึ้นของบริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับบริษัทที่พึ่งพากระแสเงินสดเพื่อรักษาการดำเนินงาน อัตราส่วนที่ต่ำเกินไปอาจนำไปสู่วิกฤตสภาพคล่องได้