อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยจากกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
factor.formula
โดยที่:
- :
กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมการดำเนินงานในช่วง 12 เดือนล่าสุด (ปีหมุนเวียน) (Operating Cash Flow, Trailing Twelve Months) ค่านี้แสดงถึงจำนวนเงินสดสุทธิที่ไหลเข้าลบด้วยกระแสเงินสดที่ไหลออกจากกิจกรรมทางธุรกิจหลักของบริษัทในช่วงปีที่ผ่านมา และเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญสำหรับการประเมินคุณภาพกำไรและความสามารถในการสร้างเงินสดของบริษัท
- :
ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย (Trailing Twelve Months) ของช่วง 12 เดือนล่าสุด (ปีหมุนเวียน) โดยปกติจะคำนวณเป็นจำนวนเงินสุทธิของค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยหักด้วยรายได้ดอกเบี้ยในค่าใช้จ่ายทางการเงิน สะท้อนถึงค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดที่บริษัทแบกรับเนื่องจากการกู้ยืมในช่วงเวลาหนึ่ง และเป็นพื้นฐานที่สำคัญสำหรับการประเมินภาระทางการเงินของบริษัท
factor.explanation
อัตราส่วนความสามารถในการชำระดอกเบี้ยจากกระแสเงินสดจากการดำเนินงานสะท้อนถึงความสามารถของกระแสเงินสดสุทธิที่เกิดจากกิจกรรมการดำเนินงานของบริษัทในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย ยิ่งค่าของตัวบ่งชี้นี้สูงขึ้น แสดงว่าบริษัทมีความสามารถในการชำระดอกเบี้ยจากกระแสเงินสดที่เกิดจากกิจกรรมการดำเนินงานของตนเองได้แข็งแกร่งขึ้น ความเสี่ยงทางการเงินก็จะลดลง และมีความยืดหยุ่นทางการเงินที่ดีขึ้น ตัวบ่งชี้นี้เป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญสำหรับการวัดความสามารถในการชำระหนี้ระยะสั้นของบริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งความสามารถในการชำระดอกเบี้ย และยังเป็นข้อมูลอ้างอิงที่สำคัญสำหรับการประเมินสุขภาพทางการเงินและความมั่นคงในการดำเนินงานของบริษัท โดยทั่วไปแล้ว ตัวบ่งชี้นี้ถือว่าปลอดภัยเมื่อมีค่ามากกว่า 1 และค่าเฉพาะจะต้องได้รับการวิเคราะห์ร่วมกับลักษณะของอุตสาหกรรมและสถานการณ์ของบริษัทเอง