โดยที่:

• :

  กระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมการดำเนินงานสำหรับ 12 เดือนย้อนหลัง (Trailing Twelve Months) ตัวบ่งชี้นี้สะท้อนถึงกระแสเงินสดที่แท้จริงที่เกิดจากธุรกิจหลักของบริษัทในช่วงปีที่ผ่านมา และเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญในการวัดคุณภาพการดำเนินงานและความสามารถในการทำกำไรของบริษัท

• :

  หนี้สินหมุนเวียนเฉลี่ยแสดงถึงระดับหนี้ระยะสั้นเฉลี่ยของกิจการในช่วงระยะเวลารายงาน ค่านี้คำนวณโดยการหาค่าเฉลี่ยของหนี้สินหมุนเวียน ณ ต้นงวดและปลายงวด และสามารถสะท้อนแรงกดดันของหนี้สินระยะสั้นของกิจการในช่วงระยะเวลารายงานได้อย่างแม่นยำยิ่งขึ้น

• :

  หนี้สินหมุนเวียนต้นงวด หมายถึง ยอดรวมของหนี้สินที่กิจการต้องชำระคืนภายในรอบบัญชี (โดยปกติคือหนึ่งปีหรือหนึ่งไตรมาส) ณ จุดเริ่มต้นของงวดรายงาน (โดยปกติคือต้นปีหรือต้นไตรมาส) ซึ่งรวมถึงบัญชีเจ้าหนี้การค้า ตั๋วเงินจ่าย เงินกู้ยืมระยะสั้น เป็นต้น

• :

  หนี้สินหมุนเวียนปลายงวด หมายถึง ยอดรวมของหนี้สินที่กิจการต้องชำระคืนภายในรอบบัญชี ณ สิ้นสุดงวดรายงาน (โดยปกติคือสิ้นปีหรือสิ้นไตรมาส) ซึ่งรวมถึงบัญชีเจ้าหนี้การค้า ตั๋วเงินจ่าย เงินกู้ยืมระยะสั้น เป็นต้น