Ang formula ay binubuo ng dalawang bahagi, pagkalkula ng nahahawakang netong halaga at ratio ng utang sa nahahawakang netong halaga.

• :

  Kabuuang mga pananagutan, kabilang ang mga kasalukuyan at hindi kasalukuyang pananagutan, para sa pinakabagong panahon ng pag-uulat ay nagpapakita ng buong pasanin ng utang ng negosyo.

• :

  Ang nahahawakang netong halaga ay tumutukoy sa netong halaga ng equity ng mga shareholder pagkatapos ibawas ang mga hindi nahahawakang asset na mahirap mabilis na gawing pera. Mas tumpak nitong maipapakita ang mga netong asset na aktwal na pag-aari ng kumpanya at maaaring gamitin upang magbayad ng mga utang.

• :

  Ang equity na nauugnay sa mga shareholder ng parent company ay nagpapakita ng mga karapatan ng pagmamay-ari ng mga shareholder sa kumpanya.

• :

  Ang pagtatasa ng halaga at pagsasakatuparan ng mga hindi nahahawakang asset, tulad ng mga patente at trademark, ay hindi tiyak.

• :

  Ang gastos sa pagpapaunlad ay tumutukoy sa mga gastos na ginagastos ng isang negosyo para sa pananaliksik at pagpapaunlad ng mga bagong produkto o mga bagong teknolohiya, at hindi tiyak ang halaga nito sa hinaharap.

• :

  Ang goodwill ay tumutukoy sa bahagi ng presyo ng pagbili na lumampas sa makatarungang halaga ng netong asset ng nakuhaang kumpanya kapag ang isang kumpanya ay nakakakuha ng iba pang mga kumpanya. Ang halaga nito ay karaniwang nauugnay sa mga inaasahan ng pagsasama-sama at pagkuha.

• :

  Ang pangmatagalang ipinagpaliban na mga gastos ay tumutukoy sa mga gastos na nagawa na ng kumpanya ngunit kailangang i-amortize sa maraming panahon ng accounting, at ang kanilang pagkatubig ay medyo mahina.

• :

  Ang mga deferred tax assets ay tumutukoy sa mga asset na maaaring magpababa ng mga babayarang buwis sa kita sa hinaharap dahil sa mga nababawas na pansamantalang pagkakaiba, nababawas na pagkalugi, atbp., at ang kanilang pagkatubig ay nakasalalay sa mga antas ng kita sa hinaharap.