Ratio ng Operating Cash Flow sa Average Current Liabilities
factor.formula
Ratio ng operating cash flow/average current liabilities:
Average current liabilities:
kung saan:
- :
Ang net cash flow mula sa mga aktibidad sa operasyon para sa rolling 12 buwan (Trailing Twelve Months). Ang tagapagpahiwatig na ito ay sumasalamin sa aktwal na cash inflow na nalilikha ng pangunahing negosyo ng kumpanya sa nakalipas na taon at isang mahalagang tagapagpahiwatig para sa pagsukat ng kalidad ng operasyon at kakayahang kumita ng kumpanya.
- :
Ang average current liabilities ay kumakatawan sa average na antas ng panandaliang utang ng isang negosyo sa panahon ng pag-uulat. Ang halagang ito ay kinakalkula sa pamamagitan ng pag-average ng current liabilities sa simula at pagtatapos ng panahon, at mas tumpak nitong maipapakita ang pressure ng panandaliang utang ng isang negosyo sa panahon ng pag-uulat.
- :
Ang panimulang current liabilities ay tumutukoy sa kabuuang halaga ng mga utang na kailangang bayaran ng isang negosyo sa loob ng isang accounting cycle (karaniwan ay isang taon o isang quarter) sa simula ng panahon ng pag-uulat (karaniwan ay sa simula ng taon o sa simula ng quarter). Kabilang dito ang mga account payable, notes payable, panandaliang pautang, atbp.
- :
Ang current liabilities sa pagtatapos ng panahon ay tumutukoy sa kabuuang halaga ng mga utang na kailangang bayaran ng isang kumpanya sa loob ng isang accounting cycle sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat (karaniwan ay sa pagtatapos ng taon o sa pagtatapos ng quarter), kabilang ang mga account payable, notes payable, panandaliang pautang, atbp.
factor.explanation
Ang ratio ng operating cash flow/average current liabilities ay isang mahalagang tagapagpahiwatig upang sukatin ang kakayahan ng isang kumpanya na magbayad ng panandaliang utang. Kung mas mataas ang ratio, mas maraming cash inflow ang nalilikha ng kumpanya mula sa mga aktibidad nito sa operasyon, mas malakas ang kakayahan nitong magbayad ng utang kumpara sa panandaliang utang nito, at mas mababa ang panganib sa pananalapi nito. Sa kabilang banda, ang mababang ratio ay maaaring magpahiwatig na ang kumpanya ay may mas malaking pressure sa pagbabayad ng panandaliang utang at ang sitwasyon nito sa pananalapi ay maaaring may potensyal na maging mapanganib. Ang tagapagpahiwatig na ito ay makakatulong sa mga mamumuhunan na masuri ang kalusugan sa pananalapi at kahusayan sa operasyon ng isang kumpanya at magsagawa ng comparative analysis sa iba pang mga kumpanya sa parehong industriya. Ang ratio na ito ay partikular na mahalaga para sa mga kumpanya na umaasa sa panandaliang utang upang mapanatili ang mga operasyon, dahil epektibo nitong masusuri ang kakayahan ng kumpanya na magbayad ng utang at mga panganib sa operasyon.