trong đó:

• :

  Đại diện cho sự gia tăng ròng của tài sản lưu động hoạt động, là sự gia tăng của tài sản lưu động trừ đi sự gia tăng của tiền mặt và các khoản tương đương tiền. Phần này phản ánh sự thay đổi trong tài sản lưu động của công ty được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh hơn là các giao dịch bằng tiền mặt.

• :

  Đại diện cho sự thay đổi của tài sản lưu động, bao gồm hàng tồn kho, các khoản phải thu, v.v., phản ánh những thay đổi trong tổng tài sản lưu động được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh của công ty.

• :

  Đại diện cho sự gia tăng ròng của tiền mặt và các khoản tương đương tiền, là số dư cuối kỳ của tiền mặt và các khoản tương đương tiền trừ đi số dư đầu kỳ, phản ánh dòng tiền thực tế vào và ra của tiền mặt và các khoản tương đương tiền của công ty trong kỳ báo cáo.

• :

  Đại diện cho sự gia tăng ròng của nợ ngắn hạn hoạt động, là sự gia tăng của nợ ngắn hạn trừ đi sự gia tăng của vay ngắn hạn và thuế phải nộp. Thành phần này phản ánh sự thay đổi trong nợ ngắn hạn do các hoạt động kinh doanh của công ty gây ra chứ không phải là các hoạt động tài chính và thuế.

• :

  Đại diện cho sự thay đổi của nợ ngắn hạn, bao gồm các khoản phải trả, các khoản ứng trước nhận được, v.v., phản ánh những thay đổi trong tổng số nợ ngắn hạn phát sinh do các hoạt động kinh doanh của công ty.

• :

  Đại diện cho sự thay đổi của các khoản vay ngắn hạn trong nợ ngắn hạn, phản ánh sự thay đổi về quy mô hoạt động tài trợ ngắn hạn của một công ty và thường không được bao gồm trong tính toán thu nhập dồn tích.

• :

  Đại diện cho sự thay đổi của thuế phải nộp, phản ánh sự thay đổi trong thuế phải nộp của một công ty và thường không được bao gồm trong tính toán thu nhập dồn tích.

• :

  Đại diện cho chi phí khấu hao và phân bổ, phản ánh chi phí phi tiền mặt của công ty và là một phần quan trọng của thu nhập dồn tích. Khấu hao và phân bổ ở đây thường đề cập đến tổng số tiền, không chỉ là khấu hao tài sản cố định.

• :

  Đại diện cho giá trị trung bình của tổng tài sản vào đầu kỳ và cuối kỳ và được sử dụng làm cơ sở để định cỡ thu nhập nhằm làm cho chúng có thể so sánh được. Tổng tài sản bao gồm tất cả tài sản của công ty, chẳng hạn như tiền mặt, các khoản phải thu, tài sản cố định, tài sản vô hình, v.v.