Tỷ Lệ Dòng Tiền Hoạt Động Trên Nợ Ngắn Hạn Bình Quân
factor.formula
Tỷ lệ dòng tiền hoạt động/nợ ngắn hạn bình quân:
Nợ ngắn hạn bình quân:
trong đó:
- :
Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trong 12 tháng gần nhất (Trailing Twelve Months). Chỉ số này phản ánh dòng tiền thực tế được tạo ra từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty trong năm qua và là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng hoạt động và khả năng sinh lời của công ty.
- :
Nợ ngắn hạn bình quân thể hiện mức nợ ngắn hạn trung bình của một doanh nghiệp trong kỳ báo cáo. Giá trị này được tính bằng cách lấy trung bình cộng của nợ ngắn hạn đầu kỳ và cuối kỳ, và có thể phản ánh chính xác hơn áp lực nợ ngắn hạn của một doanh nghiệp trong kỳ báo cáo.
- :
Nợ ngắn hạn đầu kỳ đề cập đến tổng số nợ mà một doanh nghiệp cần phải trả trong một chu kỳ kế toán (thường là một năm hoặc một quý) vào đầu kỳ báo cáo (thường là đầu năm hoặc đầu quý). Nó bao gồm các khoản phải trả, các khoản phải nộp, vay ngắn hạn, v.v.
- :
Nợ ngắn hạn cuối kỳ đề cập đến tổng số nợ mà một công ty cần phải trả trong một chu kỳ kế toán vào cuối kỳ báo cáo (thường là cuối năm hoặc cuối quý), bao gồm các khoản phải trả, các khoản phải nộp, vay ngắn hạn, v.v.
factor.explanation
Tỷ lệ dòng tiền hoạt động trên nợ ngắn hạn bình quân là một chỉ số quan trọng để đo lường khả năng trả nợ ngắn hạn của một công ty. Tỷ lệ này càng cao, công ty càng tạo ra nhiều dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh, khả năng trả nợ so với nợ ngắn hạn càng mạnh và rủi ro tài chính càng thấp. Ngược lại, tỷ lệ thấp có thể cho thấy công ty có áp lực trả nợ ngắn hạn lớn hơn và tình hình tài chính có thể tiềm ẩn rủi ro. Chỉ số này có thể giúp các nhà đầu tư đánh giá sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của một công ty, đồng thời thực hiện phân tích so sánh với các công ty khác trong cùng ngành. Tỷ lệ này đặc biệt quan trọng đối với các công ty phụ thuộc vào nợ ngắn hạn để duy trì hoạt động, vì nó có thể đánh giá hiệu quả khả năng trả nợ và rủi ro hoạt động của công ty.