经营现金流流动负债覆盖率
偿债能力质量因子基础面因子
factor.formula
经营现金流流动负债覆盖率:
平均流动负债:
其中：
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指企业在过去连续12个月（滚动计算）内，通过经营活动实际获得的现金净流入。该数值剔除了非经营性因素的影响，能够更准确地反映企业主营业务的现金产生能力。TTM（Trailing Twelve Months）表示滚动12个月的数据，该数据更能体现企业近期的经营状况。
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指企业在报告期初和期末的流动负债总额的算术平均值。该值代表了企业在报告期内所承担的平均短期债务压力。使用平均值可以平滑由于季节性或特殊事件导致的短期波动，从而更客观地反映企业整体的短期负债水平。
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指企业在会计报告期（通常为季度或年度）开始时的流动负债总额。流动负债是指预计在一年内或一个正常营业周期内偿还的债务，例如应付账款、短期借款等。
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指企业在会计报告期（通常为季度或年度）结束时的流动负债总额。
factor.explanation
经营现金流流动负债覆盖率反映了企业利用经营活动产生的现金流偿还短期债务的能力。该比率越高，表示企业有更充足的现金来覆盖其流动负债，短期偿债风险较低。该指标可以用来评估企业的财务健康程度和短期运营的稳定性，在财务分析和风险管理中具有重要意义。与仅考虑资产负债表静态数据的传统偿债能力指标不同，该比率更侧重于企业实际的现金产生能力，能够更有效地预测企业短期财务风险。该比率是衡量企业财务弹性、营运效率和偿债能力的重要指标，也是进行基本面量化分析时需要重点关注的财务指标之一。