نسبة الدين طويل الأجل إلى حقوق الملكية
factor.formula
نسبة الدين طويل الأجل إلى رأس المال:
حيث أن:
- :
يمثل المبلغ الإجمالي للالتزامات غير المتداولة للشركة في الفترة المشمولة بالتقرير الأخير، بما في ذلك القروض طويلة الأجل والسندات المستحقة الدفع وما إلى ذلك، مما يعكس الديون التي تحتاج الشركة إلى سدادها في أكثر من عام. تعتبر الالتزامات غير المتداولة جزءًا مهمًا من قياس عبء الدين طويل الأجل للشركة.
- :
يمثل إجمالي أصول الشركة في الفترة المشمولة بالتقرير الأخير، بما في ذلك مجموع الأصول المتداولة والأصول غير المتداولة، مما يعكس جميع الموارد الاقتصادية التي تسيطر عليها الشركة. تعتبر إجمالي الأصول مؤشرًا مهمًا لحجم الشركة وقوتها المالية.
factor.explanation
تكشف نسبة الدين طويل الأجل إلى رأس المال عن مدى الاعتماد على التمويل بالدين طويل الأجل في هيكل أصول الشركة عن طريق حساب نسبة الالتزامات غير المتداولة في إجمالي الأصول. تعني النسبة الأقل عادة أن الشركة تعتمد بشكل أكبر على تمويل حقوق الملكية أو الالتزامات قصيرة الأجل ولديها مخاطر مالية منخفضة نسبيًا، بينما تعني النسبة الأعلى أن الشركة تعتمد بشكل أكبر على التمويل بالدين طويل الأجل، ولديها رافعة مالية أعلى ومخاطر محتملة أكبر. يمكن للمستثمرين والدائنين استخدام هذا المؤشر لتقييم الاستقرار المالي طويل الأجل للشركة وقدرتها على سداد الديون. تنعكس الأهمية الفعلية لهذا المؤشر بشكل أفضل داخل الصناعة أو عند مقارنتها بالبيانات التاريخية. هذا المؤشر هو مؤشر مهم لقياس الهيكل الرأسمالي طويل الأجل للشركة وميلها للمخاطرة.