المعاني المحددة للمعلمات في الصيغة هي كما يلي:

• :

  يشير إلى إجمالي مبلغ جميع ديون الشركة في نهاية أحدث فترة إبلاغ، بما في ذلك الديون قصيرة الأجل التي يجب سدادها خلال عام واحد (مثل القروض قصيرة الأجل) والديون طويلة الأجل التي تزيد فترة سدادها عن عام واحد (مثل القروض طويلة الأجل). يتم أخذ هذه القيمة مباشرة من البنود المقابلة في قسم المطلوبات في البيانات المالية.

• :

  يشير إلى إجمالي مبلغ حقوق المساهمين في الشركة في نهاية أحدث فترة إبلاغ، والمعروف أيضًا باسم صافي الأصول، والذي يمثل المصلحة المتبقية لملاك الشركة في أصول الشركة. يتم أخذ هذه القيمة مباشرة من الحساب المقابل في قسم حقوق المساهمين في البيانات المالية.

• :

  تشير إلى القروض التي تحتاج الشركة إلى سدادها في غضون عام واحد أو دورة تشغيلية واحدة في نهاية أحدث فترة إبلاغ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر القروض المصرفية قصيرة الأجل، وأوراق الدفع، وما إلى ذلك. يتم إدراج القيم المحددة في حساب القروض قصيرة الأجل في البيانات المالية.

• :

  تشير إلى القروض التي تحتاج الشركة إلى سدادها في غضون عام واحد أو دورة تشغيلية واحدة في نهاية أحدث فترة إبلاغ، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر القروض المصرفية طويلة الأجل، والسندات المستحقة الدفع، وما إلى ذلك. يتم إدراج القيم المحددة في حساب القروض طويلة الأجل في البيانات المالية.