Liquiditätsreservequote
factor.formula
Liquiditätsreservequote:
wobei:
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Es stellt die monetären Mittel dar, die das Unternehmen am Ende des Berichtszeitraums t hält. Dieser Teil der Mittel hat eine extrem hohe Liquidität und kann direkt zur Begleichung der täglichen Betriebskosten und zur Rückzahlung fälliger Schulden verwendet werden.
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Es bezeichnet die vom Unternehmen am Ende des Berichtszeitraums t gehaltenen finanziellen Handelsaktiva. Dieser Teil der Vermögenswerte bezieht sich in der Regel auf Finanzinstrumente, die kurzfristig schnell in Bargeld umgewandelt werden können, wie z. B. Aktien, Anleihen usw., und deren Wertschwankungen die Liquidität des Unternehmens kurzfristig beeinflussen.
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Es bezeichnet die gesamten kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens am Ende des Berichtszeitraums t. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind Schulden, die das Unternehmen innerhalb eines Jahres oder eines normalen Betriebszyklus zurückzahlen muss, wie z. B. kurzfristige Kredite, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen usw.
factor.explanation
Die Liquiditätsreservequote ist ein wichtiger Indikator zur Beurteilung der kurzfristigen Schuldentilgungsfähigkeit eines Unternehmens. Je höher die Quote, desto mehr verfügbare Barmittel und Vermögenswerte, die schnell in Barmittel umgewandelt werden können, um seine kurzfristigen Schulden zu decken, und desto geringer das finanzielle Risiko. Dieser Indikator kann verwendet werden, um die Pufferkapazität eines Unternehmens bei Notfällen oder kurzfristigem Finanzierungsdruck zu messen. Im Vergleich zur traditionellen Liquiditätsquote (Umlaufvermögen/kurzfristige Verbindlichkeiten) konzentriert sich diese Quote stärker auf die sofort verfügbaren Barmittel eines Unternehmens und kann die Fähigkeit des Unternehmens, kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen, direkter widerspiegeln.