انحراف پیش‌پرداخت‌ها (فصلی)
factor.formula
فرمول محاسبه انحراف پیش‌پرداخت‌ها (فصلی):
فرمول محاسبه ضریب رشد درآمد:
معنی هر پارامتر در فرمول:
- :
مانده پیش‌پرداخت‌های دریافتی در پایان دوره گزارشگری جاری. پیش‌پرداخت‌های دریافتی مبالغی هستند که از مشتریان قبل از ارائه کالا یا خدمات توسط شرکت دریافت می‌شوند و به عنوان بدهی در نظر گرفته می‌شوند.
- :
مانده پیش‌پرداخت‌های دریافتی در پایان دوره گزارشگری در سال گذشته. برای مقایسه و اندازه‌گیری تغییرات سال به سال پیش‌پرداخت‌های دریافتی استفاده می‌شود.
- :
ضریب رشد درآمد برای اندازه‌گیری سطح رشد عادی درآمد شرکت استفاده می‌شود. این مقدار بر اساس وجه نقد دریافتی از فروش کالا و ارائه خدمات در فصل اخیر و دوره مشابه سال گذشته محاسبه می‌شود. این مقدار می‌تواند به طور واقعی‌تری رشد کسب و کار اصلی شرکت را منعکس کند.
- :
کل دارایی‌ها در پایان دوره گزارشگری جاری. به عنوان مخرج برای نرمال‌سازی انحراف از پیش‌پرداخت‌ها استفاده می‌شود تا در شرکت‌های با اندازه‌های مختلف قابل مقایسه باشند.
- :
جریان نقدی ناشی از فروش کالا و ارائه خدمات در فصل اخیر. این داده مستقیماً از صورت جریان وجوه نقد گرفته می‌شود و می‌تواند ورودی نقدی واقعی از کسب و کار اصلی شرکت در دوره جاری را منعکس کند.
- :
جریان نقدی ناشی از فروش کالا و خدمات در دوره مشابه سال گذشته. برای مقایسه، اندازه‌گیری تغییرات سال به سال درآمد شرکت، و محاسبه ضریب رشد درآمد استفاده می‌شود.
factor.explanation
انحراف پیش‌پرداخت‌ها (مقایسه فصلی) می‌تواند با اندازه‌گیری انحراف پیش‌پرداخت‌های جاری از سطح رشد عادی خود، قدرت چانه‌زنی و رفتار بالقوه مدیریت سود شرکت را در زنجیره تامین منعکس کند. انحراف مثبت ممکن است به این معنی باشد که شرکت تقاضای قوی یا دستکاری سود دارد، در حالی که انحراف منفی ممکن است به این معنی باشد که فروش شرکت ضعیف است یا رفتار هموارسازی سود رخ داده است. این شاخص باید همراه با سایر شاخص‌های مالی برای ارزیابی جامع‌تر ریسک و تحلیل مالی استفاده شود. به عنوان مثال، ترکیب آن با نرخ گردش حساب‌های دریافتنی، نرخ رشد درآمد و غیره می‌تواند به طور موثرتری سیگنال‌های مدیریت سود و ریسک را شناسایی کند.