영업현금흐름 이자보상비율
채무 상환 능력퀄리티 요인기본적 요인
factor.formula
여기서:
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최근 12개월(롤링 연도) 동안의 영업활동으로 인한 순현금흐름 (영업현금흐름, Trailing Twelve Months). 이 값은 지난 1년 동안 기업의 핵심 사업 활동으로 발생한 현금 유입에서 현금 유출을 뺀 순액을 반영하며, 기업의 수익 품질 및 현금 생성 능력을 평가하는 핵심 지표입니다. OCF는 영업현금흐름을 의미합니다.
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최근 12개월(롤링 연도)의 이자 비용(Trailing Twelve Months)은 일반적으로 재무 비용에서 이자 수입을 뺀 순 이자 비용으로 계산됩니다. 이는 특정 기간 동안 기업이 차입으로 인해 부담하는 총 이자 비용을 반영하며, 기업의 재무 부담을 평가하는 중요한 기준입니다. Interest Expense는 이자 비용을 의미합니다.
factor.explanation
영업현금흐름 이자보상비율은 기업의 영업활동으로 생성된 순현금흐름이 이자 비용을 감당할 수 있는 능력을 반영합니다. 이 지표의 값이 클수록 기업 자체의 영업활동에서 생성된 현금흐름을 바탕으로 이자를 상환할 수 있는 능력이 강하고, 재무적 위험이 낮으며, 재무 유연성이 더 좋습니다. 이 지표는 기업의 단기 채무 상환 능력, 특히 이자 상환 능력을 측정하는 중요한 지표이며, 기업의 재무 건전성과 운영 안정성을 평가하는 데 중요한 참고 자료입니다. 일반적으로 이 지표는 1보다 클 때 안전하다고 간주되며, 구체적인 값은 산업 특성과 기업 자체 상황을 종합하여 분석해야 합니다.