Nisbah Aliran Tunai Operasi kepada Purata Liabiliti Semasa
factor.formula
Nisbah aliran tunai operasi/purata liabiliti semasa:
Purata liabiliti semasa:
di mana:
- :
Aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi untuk 12 bulan bergulir (Trailing Twelve Months). Penunjuk ini mencerminkan aliran masuk tunai sebenar yang dihasilkan oleh perniagaan teras syarikat pada tahun lalu dan merupakan penunjuk penting untuk mengukur kualiti operasi dan keuntungan syarikat.
- :
Purata liabiliti semasa mewakili purata tahap hutang jangka pendek sesebuah perusahaan dalam tempoh pelaporan. Nilai ini dikira dengan memuratakan liabiliti semasa pada awal dan akhir tempoh, dan dapat mencerminkan dengan lebih tepat tekanan hutang jangka pendek sesebuah perusahaan dalam tempoh pelaporan.
- :
Liabiliti semasa permulaan merujuk kepada jumlah keseluruhan hutang yang perlu dibayar oleh sesebuah perusahaan dalam kitaran perakaunan (biasanya satu tahun atau satu suku) pada awal tempoh pelaporan (biasanya awal tahun atau awal suku). Ia termasuk akaun belum bayar, nota belum bayar, pinjaman jangka pendek, dsb.
- :
Liabiliti semasa pada akhir tempoh merujuk kepada jumlah keseluruhan hutang yang perlu dibayar oleh sesebuah syarikat dalam kitaran perakaunan pada akhir tempoh pelaporan (biasanya akhir tahun atau akhir suku), termasuk akaun belum bayar, nota belum bayar, pinjaman jangka pendek, dsb.
factor.explanation
Nisbah aliran tunai operasi/purata liabiliti semasa adalah penunjuk penting untuk mengukur kemampuan syarikat untuk membayar hutang jangka pendek. Semakin tinggi nisbah, semakin banyak aliran masuk tunai yang dijana syarikat daripada aktiviti operasinya, semakin kuat kemampuan pembayaran hutangnya berbanding dengan hutang jangka pendeknya, dan semakin rendah risiko kewangannya. Sebaliknya, nisbah yang rendah mungkin menunjukkan bahawa syarikat mempunyai tekanan pembayaran hutang jangka pendek yang lebih besar dan keadaan kewangannya mungkin berisiko. Penunjuk ini boleh membantu pelabur menilai kesihatan kewangan dan kecekapan operasi syarikat dan menjalankan analisis perbandingan dengan syarikat lain dalam industri yang sama. Nisbah ini sangat penting bagi syarikat yang bergantung pada hutang jangka pendek untuk mengekalkan operasi, kerana ia dapat menilai secara efektif kemampuan pembayaran hutang syarikat dan risiko operasi.