Цикл конвертации денежных средств
factor.formula
Цикл конвертации денежных средств = Дни оборачиваемости запасов + Дни оборачиваемости дебиторской задолженности - Дни оборачиваемости кредиторской задолженности
Дни оборачиваемости дебиторской задолженности = 360 / коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Дни оборачиваемости кредиторской задолженности = 360 / коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
Дни оборачиваемости запасов = 360 / коэффициент оборачиваемости запасов
В формуле дни оборачиваемости рассчитываются на основе 360 дней. Для некоторых рынков, использующих календарный год, в качестве основы расчета можно использовать 365 дней. При расчете коэффициента оборачиваемости обычно используется средний остаток за определенный период (например, среднее значение остатка на начало и конец года), а в качестве числителя используется себестоимость продаж или выручка за период.
- :
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
- :
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
- :
Коэффициент оборачиваемости запасов
factor.explanation
Цикл конвертации денежных средств (CCC) - это временной показатель, измеряющий весь цикл денежного потока предприятия от инвестирования денежных средств на закупку сырья до окончательного получения выручки от продаж. Он комплексно учитывает эффективность управления запасами предприятия, управления дебиторской задолженностью и управления кредиторской задолженностью. Отрицательный цикл конвертации денежных средств указывает на то, что предприятие обладает высокой оборачиваемостью капитала и операционной эффективностью, и может более эффективно использовать кредиты поставщиков для поддержки своей деятельности без необходимости занимать большой объем собственных средств в течение длительного времени.