อัตราส่วนของผู้ถือหุ้นต่อสินทรัพย์รวม
factor.formula
อัตราส่วนของผู้ถือหุ้นต่อสินทรัพย์รวม:
พารามิเตอร์ในสูตรมีคำจำกัดความดังนี้:
- :
หมายถึงส่วนของผู้ถือหุ้นที่เจ้าของ (เช่น ผู้ถือหุ้น) ของบริษัทมีอยู่ในสินทรัพย์ ซึ่งเท่ากับสินทรัพย์รวมหักด้วยหนี้สินรวม สะท้อนถึงมูลค่าสุทธิของบริษัท โดยปกติจะนำมาจากส่วนของผู้ถือหุ้นรวม (หรือส่วนของผู้ถือหุ้นที่เป็นของเจ้าของบริษัทใหญ่) ในงบดุลรวมของงวดรายงานล่าสุด
- :
หมายถึงทรัพยากรทางเศรษฐกิจทั้งหมดที่กิจการเป็นเจ้าของ รวมถึงสินทรัพย์หมุนเวียนและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ซึ่งสะท้อนถึงขนาดโดยรวมของกิจการ โดยปกติจะนำมาจากสินทรัพย์รวมในงบดุลรวมของงวดรายงานล่าสุด
- :
ส่วนของผู้ถือหุ้นรวม
- :
สินทรัพย์รวม
factor.explanation
อัตราส่วนของผู้ถือหุ้นต่อสินทรัพย์รวมเป็นตัวบ่งชี้แบบดั้งเดิมสำหรับการวัดโครงสร้างเงินทุนของกิจการ อัตราส่วนนี้สะท้อนถึงความสามารถของกิจการในการดำเนินงานด้วยเงินทุนของตนเองและระดับความเสี่ยงทางการเงิน โดยทั่วไปแล้วอัตราส่วนของผู้ถือหุ้นต่อสินทรัพย์รวมที่พอเหมาะถือเป็นอุดมคติ เนื่องจากไม่เพียงแต่ทำให้มั่นใจได้ว่ากิจการมีความสามารถในการต้านทานความเสี่ยงได้ในระดับหนึ่งเท่านั้น แต่ยังใช้ประโยชน์จากเลเวอเรจทางการเงินเพื่อเพิ่มผลตอบแทนของผู้ถือหุ้นได้อย่างมีประสิทธิภาพ อัตราส่วนของผู้ถือหุ้นต่อสินทรัพย์รวมที่ต่ำเกินไปอาจบ่งชี้ว่ากิจการเผชิญกับความเสี่ยงในการชำระหนี้ที่สูงขึ้น และอาจบ่งชี้ถึงความเสี่ยงในการดำเนินงานที่สูงขึ้น ในขณะที่อัตราส่วนของผู้ถือหุ้นต่อสินทรัพย์รวมที่สูงเกินไป แม้ว่าจะมีสถานะทางการเงินที่มั่นคง แต่อาจหมายความว่ากิจการไม่ได้ใช้ประโยชน์จากผลของเลเวอเรจทางการเงินอย่างเต็มที่ ส่งผลให้ผลตอบแทนต่อเงินทุนต่ำ ในการใช้งานจริง ช่วงที่เหมาะสมของตัวบ่งชี้นี้จำเป็นต้องได้รับการพิจารณาอย่างครอบคลุมโดยพิจารณาจากปัจจัยต่างๆ เช่น ลักษณะของอุตสาหกรรมและขั้นตอนการพัฒนากิจการ และวิเคราะห์ร่วมกับตัวบ่งชี้ทางการเงินอื่นๆ