โดยที่:

• :

  แสดงถึงการเพิ่มขึ้นสุทธิของสินทรัพย์หมุนเวียนจากการดำเนินงาน ซึ่งคือการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์หมุนเวียนหักด้วยการเพิ่มขึ้นของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ส่วนนี้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์หมุนเวียนของบริษัทที่เกิดจากกิจกรรมการดำเนินงานมากกว่าการทำธุรกรรมเงินสด

• :

  แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หมุนเวียน ซึ่งรวมถึงสินค้าคงเหลือ ลูกหนี้การค้า ฯลฯ ซึ่งสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์หมุนเวียนรวมที่เกิดจากกิจกรรมการดำเนินงานของบริษัท

• :

  แสดงถึงการเพิ่มขึ้นสุทธิของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ซึ่งคือยอดคงเหลือของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ สิ้นงวด หักด้วยยอดคงเหลือ ณ ต้นงวด ซึ่งสะท้อนถึงกระแสเงินสดเข้าและออกจากเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของบริษัทในช่วงระยะเวลารายงาน

• :

  แสดงถึงการเพิ่มขึ้นสุทธิของหนี้สินหมุนเวียนจากการดำเนินงาน ซึ่งคือการเพิ่มขึ้นของหนี้สินหมุนเวียนหักด้วยการเพิ่มขึ้นของเงินกู้ยืมระยะสั้นและภาษีที่ต้องจ่าย องค์ประกอบนี้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงของหนี้สินหมุนเวียนที่เกิดจากกิจกรรมการดำเนินงานของบริษัทมากกว่ากิจกรรมทางการเงินและภาษี

• :

  แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงในหนี้สินหมุนเวียน ซึ่งรวมถึงเจ้าหนี้การค้า เงินรับล่วงหน้า ฯลฯ ซึ่งสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในจำนวนหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดที่เกิดขึ้นจากกิจกรรมการดำเนินงานของบริษัท

• :

  แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงในเงินกู้ยืมระยะสั้นในหนี้สินหมุนเวียน ซึ่งสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในขนาดของกิจกรรมทางการเงินระยะสั้นของบริษัท และโดยปกติจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณรายได้ค้างรับ

• :

  แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงในภาษีที่ต้องจ่าย ซึ่งสะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในภาษีที่บริษัทต้องจ่าย และโดยปกติจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณรายได้ค้างรับ

• :

  ย่อมาจากค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย ซึ่งสะท้อนถึงค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดของบริษัท และเป็นส่วนสำคัญของรายได้ค้างรับ ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายในที่นี้โดยปกติจะหมายถึงจำนวนรวม ไม่ใช่แค่ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร

• :

  แสดงถึงค่าเฉลี่ยของสินทรัพย์รวม ณ ต้นงวดและปลายงวด และใช้เป็นฐานในการปรับขนาดรายได้เพื่อให้สามารถเปรียบเทียบได้ สินทรัพย์รวมรวมถึงสินทรัพย์ทั้งหมดของบริษัท เช่น เงินสด ลูกหนี้การค้า สินทรัพย์ถาวร สินทรัพย์ไม่มีตัวตน เป็นต้น