Cari oran (stoklar hariç)
factor.formula
Hızlı oran hesaplama formülü:
Hızlı varlıklar hesaplama formülü:
nerede:
- :
Bir şirketin cari yükümlülüklerini anında ödeme yeteneğini ölçer. Değer ne kadar yüksek olursa, kısa vadeli borç ödeme yeteneği o kadar güçlü olur.
- :
Bir şirketin kısa sürede nakde çevirebileceği varlıklar; nakit, kısa vadeli yatırımlar, alacaklar vb. içerir, likiditesi zayıf olan stoklar ve peşin ödenmiş giderler hariçtir.
- :
Bir şirketin bir yıl içinde veya normal bir işletme döngüsü içinde ödemesi gereken borçlar, örneğin kısa vadeli krediler ve satıcılara olan borçlar.
- :
Bir şirketin bir yıl içinde veya normal bir işletme döngüsü içinde nakde çevirebileceği veya tüketebileceği varlıklar; nakit, kısa vadeli yatırımlar, alacaklar, stoklar vb. içerir.
- :
Bir işletmenin günlük faaliyetleri sırasında satılmak üzere veya üretim için elinde bulundurduğu malzemeler.
- :
Bir işletmenin bir satın alma sözleşmesi veya hizmet sözleşmesi kapsamında bir tedarikçiye önceden ödediği para genellikle düşük likiditeye sahiptir.
factor.explanation
Cari oran (stoklar hariç), bir işletmenin kısa vadeli borç ödeme yeteneğini ölçmek için önemli bir göstergedir. Değer ne kadar yüksek olursa, işletmenin kısa vadede cari yükümlülükleri ödeme yeteneği o kadar güçlü olur. Cari oranla karşılaştırıldığında, stoklar ve peşin ödenmiş hesaplar hariç tutulduktan sonra, bu gösterge, işletmenin hızlı varlıklarla (nakit, kısa vadeli yatırımlar, alacaklar vb.) kısa vadeli borçlarını ödeme yeteneğine daha fazla odaklanır ve işletmenin gerçek kısa vadeli borç ödeme yeteneğini daha iyi yansıtabilir. Stoklar genellikle nakde çevrilmesi yavaş ve değer düşüklüğü riskine tabi olabileceği ve peşin ödenmiş hesaplar genellikle daha az likit olduğu için, kısa vadeli borç ödeme yeteneği analiz edilirken bu iki kalemin hariç tutulması, işletmenin anlık ödeme yeteneğini daha doğru bir şekilde değerlendirebilir. Bu gösterge genellikle bir işletmenin likidite riskini analiz etmek için kullanılır ve işletmenin kısa vadeli borç ödeme zorlukları yaşayıp yaşamadığını değerlendirmek için büyük önem taşır. Özellikle ekonomik durgunluk dönemlerinde veya işletmenin ticari koşullarının iyi olmadığı durumlarda bu göstergenin referans değeri daha yüksektir.