Likidite Tampon Oranı
factor.formula
Likidite Tampon Oranı:
burada:
- :
İşletmenin t raporlama dönemi sonunda sahip olduğu parasal fonları temsil eder. Bu fonlar kısmı son derece yüksek likiditeye sahiptir ve günlük işletme giderlerini ödemek ve vadesi gelen borçları geri ödemek için doğrudan kullanılabilir.
- :
İşletmenin t raporlama dönemi sonunda sahip olduğu ticari finansal varlıkları belirtir. Bu varlıklar kısmı genellikle hisse senetleri, tahviller vb. gibi kısa sürede nakde çevrilebilecek finansal araçları ifade eder ve değerlerindeki dalgalanmalar işletmenin kısa vadeli likiditesini etkileyecektir.
- :
İşletmenin t raporlama dönemi sonunda sahip olduğu toplam cari borçlarını belirtir. Cari borçlar, işletmenin bir yıl içinde veya normal bir işletme döngüsü içinde ödemesi gereken kısa vadeli krediler, ticari borçlar vb. gibi borçları ifade eder.
factor.explanation
Likidite tampon oranı, bir şirketin kısa vadeli borç ödeme yeteneğini değerlendirmek için önemli bir göstergedir. Oran ne kadar yüksek olursa, kısa vadeli borçlarını karşılamak için o kadar fazla nakit ve hızlı bir şekilde nakde çevrilebilecek varlık bulunur ve finansal risk o kadar düşük olur. Bu gösterge, bir şirketin acil durumlarla veya kısa vadeli fonlama baskılarıyla karşılaştığında tampon kapasitesini ölçmek için kullanılabilir. Geleneksel cari oranla (dönen varlıklar/kısa vadeli borçlar) karşılaştırıldığında, bu oran şirketin hemen kullanılabilir nakit varlıklarına daha fazla odaklanır ve şirketin kısa vadeli ödeme yükümlülükleriyle başa çıkma yeteneğini daha doğrudan yansıtabilir.