Faaliyet nakit akışı kısa vadeli borçlar karşılama oranı
factor.formula
Faaliyet nakit akışı kısa vadeli borçlar karşılama oranı:
Ortalama kısa vadeli borçlar:
nerede:
- :
Şirketin son 12 ayda (dönem içinde hesaplanan) faaliyetlerden elde ettiği net nakit girişini ifade eder. Bu değer, faaliyet dışı faktörlerin etkisini dışlar ve şirketin ana işinin nakit yaratma kapasitesini daha doğru bir şekilde yansıtabilir. Son 12 Ay (Trailing Twelve Months), şirketin son dönemdeki işletme koşullarını daha iyi yansıtabilen, 12 aylık verileri ifade eder.
- :
Bir işletmenin raporlama döneminin başındaki ve sonundaki toplam kısa vadeli borçlarının aritmetik ortalamasını ifade eder. Bu değer, işletmenin raporlama dönemi boyunca taşıdığı ortalama kısa vadeli borç baskısını temsil eder. Ortalama değerin kullanılması, mevsimsellik veya özel olayların neden olduğu kısa vadeli dalgalanmaları yumuşatabilir, böylece işletmenin genel kısa vadeli borç seviyesini daha objektif bir şekilde yansıtabilir.
- :
Bir işletmenin muhasebe raporlama döneminin (genellikle bir çeyrek veya yıl) başında sahip olduğu toplam kısa vadeli borç miktarını ifade eder. Kısa vadeli borçlar, bir yıl içinde veya normal bir faaliyet döngüsü içinde geri ödenmesi beklenen borçlardır, örneğin satıcıya olan borçlar ve kısa vadeli krediler.
- :
Bir şirketin muhasebe raporlama döneminin (genellikle bir çeyrek veya yıl) sonunda sahip olduğu toplam kısa vadeli borç miktarını ifade eder.
factor.explanation
Faaliyet nakit akışının kısa vadeli borçlara oranı, bir işletmenin faaliyetlerinden elde edilen nakit akışlarını kullanarak kısa vadeli borçlarını geri ödeme yeteneğini yansıtır. Oran ne kadar yüksek olursa, işletmenin kısa vadeli borçlarını karşılamak için o kadar çok nakit parası olur ve kısa vadeli borç geri ödeme riski o kadar düşük olur. Bu gösterge, bir işletmenin finansal sağlığını ve kısa vadeli operasyonlarının istikrarını değerlendirmek için kullanılabilir ve finansal analiz ve risk yönetiminde büyük öneme sahiptir. Sadece bilançodaki statik verileri dikkate alan geleneksel ödeme gücü göstergelerinin aksine, bu oran daha çok bir işletmenin fiili nakit yaratma kapasitesine odaklanır ve bir işletmenin kısa vadeli finansal risklerini daha etkili bir şekilde tahmin edebilir. Bu oran, bir şirketin finansal esnekliğini, operasyonel verimliliğini ve ödeme gücünü ölçmek için önemli bir göstergedir ve aynı zamanda temel kantitatif analiz yapılırken odaklanılması gereken finansal göstergelerden biridir.