عامل الجودة المالية الشامل
factor.formula
مصروف ضريبة الدخل للربع الواحد / الدخل التشغيلي للربع الواحد
مقياس للعبء الضريبي للشركة بالنسبة لربحيتها. كلما ارتفعت النسبة، زاد عبء ضريبة الدخل للشركة لكل وحدة إيرادات، مما قد يعكس انخفاض جودة الأرباح أو استراتيجية ضريبية أكثر تحفظًا.
المصروفات التشغيلية للربع الواحد / الدخل التشغيلي للربع الواحد
يقيس المصروفات التشغيلية التي تدفعها الشركة لكل وحدة إيرادات. كلما ارتفعت النسبة، زادت استثمارات الشركة في المبيعات والإدارة والبحث والتطوير، مما قد يؤثر على الربحية. في الوقت نفسه، يمكن أن يعكس الاتجاه المتغير لهذه النسبة التغييرات في كفاءة التحكم في التكاليف للشركة.
الزيادة السنوية في دوران الحسابات المدينة
يقيس التغير في كفاءة تحصيل الحسابات المدينة للشركة مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي. تشير القيمة الموجبة إلى تحسن في كفاءة دوران الحسابات المدينة، مما يشير إلى أن قدرة تحصيل مبيعات الشركة قد زادت أو أن سياستها الائتمانية قد تشددت؛ وتشير القيمة السالبة إلى انخفاض في كفاءة دوران الحسابات المدينة، مما قد يشير إلى ضعف في قدرة تحصيل المبيعات أو تخفيف في السياسة الائتمانية.
(مصروف ضريبة الدخل للربع الواحد / الدخل التشغيلي للربع الواحد) زيادة سنوية
يقيس التغير السنوي في نسبة العبء الضريبي للشركة إلى الربحية. تشير القيمة الموجبة إلى زيادة سنوية في النسبة، مما قد يشير إلى انخفاض في جودة الأرباح أو استراتيجية ضريبية أكثر تحفظًا؛ وتشير القيمة السالبة إلى انخفاض سنوي في النسبة، مما قد يشير إلى تحسن في جودة الأرباح أو استراتيجية ضريبية أكثر جرأة.
وصف المؤشرات:
- :
مصروف ضريبة الدخل الذي يجب على الشركة دفعه في ربع واحد. يعكس هذا المؤشر بشكل مباشر مستوى العبء الضريبي للشركة.
- :
إجمالي الإيرادات التي تجنيها الشركة من بيع السلع أو تقديم الخدمات في ربع واحد. يعد هذا المؤشر أساسًا مهمًا لقياس حجم أعمال الشركة وأدائها في السوق.
- :
المصروفات المختلفة التي تتكبدها الشركة في ربع واحد للحفاظ على العمليات اليومية، بما في ذلك مصاريف البيع والمصاريف الإدارية ومصاريف البحث والتطوير.
- :
مؤشر يقيس كفاءة إدارة الحسابات المدينة للشركة. صيغة الحساب هي: الدخل التشغيلي / متوسط رصيد الحسابات المدينة. كلما ارتفع المؤشر، زادت كفاءة تحصيل الحسابات المدينة للشركة.
- :
تشير إلى الفرق بين القيمة الحالية وقيمة الفترة نفسها من العام الماضي.
factor.explanation
يهدف عامل الجودة المالية الشامل إلى تقييم الصحة المالية للشركة كميًا من خلال فحص أبعاد متعددة مثل الربحية، والتحكم في التكاليف، وإدارة الحسابات المدينة، والعبء الضريبي. يستخدم هذا العامل النسبة المئوية والتوحيد القياسي المقطعي لإزالة تأثير الاختلافات بين الصناعات وأحجام الشركات بشكل فعال، وبالتالي تعزيز القدرة على المقارنة بين الشركات المختلفة. كلما ارتفعت قيمة العامل، كانت الجودة المالية للشركة أفضل، وكان الخطر أقل، وربما كانت القيمة الاستثمارية أعلى. يمكن استخدام هذا العامل في جوانب متعددة مثل اختيار الأسهم الكمي، وتقييم المخاطر، والبحث الصناعي. تجدر الإشارة إلى أن العامل الواحد لا يمكن أن يمثل بشكل كامل الوضع العام للشركة ويجب النظر إليه بالاقتران مع عوامل أخرى.