نسبت پوشش بهره جریان نقدی عملیاتی
factor.formula
در این فرمول:
- :
جریان نقدی خالص ناشی از فعالیت‌های عملیاتی در 12 ماه گذشته (سال چرخشی) (جریان نقدی عملیاتی، دوازده ماهه اخیر). این مقدار نشان دهنده مقدار خالص ورود نقدی منهای خروج نقدی ایجاد شده توسط فعالیت‌های اصلی کسب و کار شرکت در سال گذشته است و یک شاخص کلیدی برای ارزیابی کیفیت سود و توانایی ایجاد نقدینگی شرکت می باشد.
- :
هزینه بهره (دوازده ماهه اخیر) در 12 ماه گذشته (سال چرخشی) معمولاً به عنوان مقدار خالص هزینه بهره منهای درآمد بهره در هزینه‌های مالی محاسبه می‌شود. این مقدار، کل هزینه بهره‌ای را که شرکت به دلیل استقراض در یک دوره زمانی معین متحمل شده است را نشان می‌دهد و مبنای مهمی برای ارزیابی بار مالی شرکت است.
factor.explanation
نسبت پوشش بهره جریان نقدی عملیاتی، توانایی جریان نقدی خالص ایجاد شده توسط فعالیت‌های عملیاتی شرکت را برای پوشش هزینه‌های بهره نشان می‌دهد. هرچه مقدار این شاخص بیشتر باشد، توانایی شرکت در بازپرداخت بهره بر اساس جریان نقدی ایجاد شده توسط فعالیت‌های عملیاتی خود قوی‌تر، ریسک مالی کمتر و انعطاف‌پذیری مالی بهتر است. این شاخص، شاخص مهمی برای سنجش توانایی بازپرداخت بدهی کوتاه‌مدت شرکت، به ویژه توانایی بازپرداخت بهره است و همچنین مرجع مهمی برای ارزیابی سلامت مالی و ثبات عملیاتی شرکت می‌باشد. به طور کلی، این شاخص زمانی ایمن‌تر تلقی می‌شود که بزرگتر از 1 باشد و مقدار مشخص آن باید در ترکیب با ویژگی‌های صنعت و شرایط خاص شرکت تحلیل شود.