در این فرمول:

• :

  نشان دهنده وجوه نقدی نگهداری شده توسط شرکت در پایان دوره گزارشگری t است. این بخش از وجوه نقدینگی بسیار بالایی دارد و می تواند مستقیماً برای پرداخت هزینه های عملیاتی روزانه و بازپرداخت بدهی های سررسید شده استفاده شود.

• :

  نشان دهنده دارایی های مالی معاملاتی نگهداری شده توسط شرکت در پایان دوره گزارشگری t است. این بخش از دارایی ها معمولاً به ابزارهای مالی اشاره دارد که می توانند به سرعت در کوتاه مدت به پول نقد تبدیل شوند، مانند سهام، اوراق قرضه و غیره، و نوسانات ارزش آنها بر نقدینگی شرکت در کوتاه مدت تأثیر خواهد گذاشت.

• :

  نشان دهنده کل بدهی های جاری شرکت در پایان دوره گزارشگری t است. بدهی های جاری به بدهی هایی اطلاق می شود که شرکت باید ظرف یک سال یا یک دوره عملیاتی عادی بازپرداخت کند، مانند وام های کوتاه مدت، حساب های پرداختنی و غیره.