流動性当座比率
債務償還能力クオリティファクターファンダメンタルズ要因
factor.formula
流動性当座比率の計算式:
当座資産の計算式:
式中のすべての財務データは、企業の最新の報告期間の財務諸表から取得されています。
- :
棚卸資産の清算に頼ることなく、企業の短期債務返済能力を測定します。
- :
債務を返済するために迅速に現金化できる流動資産の部分。ここでは、元の式を修正し、買掛金と繰延費用ではなく前払費用を使用しています。これは、当座資産の定義に沿っています。前払費用は、既に支払いが完了した現金の一種であり、企業の流動性に迅速に対応できます。したがって、当座資産の計算では、流動資産から差し引く必要があります。
- :
企業が1年以内または営業サイクル内に返済する必要がある債務の総額であり、企業の短期的な債務圧力を示します。
- :
1年以内に現金化または使用できる資産。現金、売掛金、短期投資、棚卸資産などが含まれます。
- :
企業が販売目的で保有する商品であり、通常、現金化されるまでに時間がかかります。
- :
企業がサプライヤーに前払いした金額。通常、将来受け取る商品またはサービスに対するものであり、すぐに現金化することはできません。
factor.explanation
流動性当座比率が高いほど、企業の短期債務返済能力は、棚卸資産の清算に頼ることなく強くなり、つまり、企業はより速いペースで短期債務を返済できることを意味します。一般的に、1を超える比率は、企業が良好な流動性と低い財務リスクを持っていることを示すと考えられています。1未満の比率は、企業がより大きな短期債務返済のプレッシャーに直面している可能性を示唆しています。当座比率は、流動性の弱い棚卸資産や前払費用を除外するため、流動比率と比較して、企業の真の短期債務返済能力と流動性状況をより正確に反映できます。この比率は、企業の短期的な財務健全性を分析する際に高い参考価値があります。