Faaliyet nakit akışı faiz karşılama oranı
factor.formula
nerede:
- :
Son 12 aydaki (Son On İki Ay, TTM) faaliyetlerden elde edilen net nakit akışı, şirketin günlük faaliyetlerinde yarattığı gerçek nakit girişinden çıkışının net miktarını temsil eder. Bu gösterge, şirketin ana faaliyet konusunun nakit akışını doğrudan yansıtır.
- :
Son 12 aya ait (Son On İki Ay, TTM) faiz gideri genellikle şirketin borçlanma ve tahvil gibi finansman faaliyetleri nedeniyle oluşan toplam faiz giderlerini, eksi faiz gelirlerini ifade eder. Bu gider, şirketin finansman maliyet baskısını yansıtır.
factor.explanation
Faaliyet nakit akışı faiz karşılama oranı, şirketin faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışının faiz giderlerini karşılama yeteneğini ölçer ve şirketin borç geri ödeme kabiliyetini ölçmek için önemli bir göstergedir. 0'dan büyük bir oran, şirketin faaliyet nakit akışının faiz giderlerini karşılayabileceğini gösterir; oran ne kadar yüksek olursa, şirketin faiz giderlerini ödeme baskısı o kadar az ve borç geri ödeme kabiliyeti o kadar güçlü olur. Bu gösterge, şirketin kendi faaliyetlerinden elde ettiği nakit akışının borç faizini ödemeye yeterli olup olmadığını analiz etmeye odaklanır ve şirketin uzun vadeli istikrarlı operasyonu ve finansal sağlığını analiz etmek için önemli bir göstergedir. Bu göstergenin şirketin borcun anaparasını geri ödeme kabiliyetini yansıtmadığı unutulmamalıdır. Anapara ödeme kabiliyeti genellikle borç/varlık oranı ve faaliyet nakit akışı borç geri ödeme oranı gibi diğer finansal göstergelerle birlikte kapsamlı bir şekilde değerlendirilmelidir.