Operasyonel Nakit Akışı / Ortalama Kısa Vadeli Yükümlülükler Oranı
factor.formula
Operasyonel nakit akışı / ortalama kısa vadeli yükümlülükler oranı:
Ortalama kısa vadeli yükümlülükler:
burada:
- :
Son 12 aylık (Trailing Twelve Months) dönem için operasyonel faaliyetlerden elde edilen net nakit akışı. Bu gösterge, şirketin geçen yılki temel işinden elde ettiği gerçek nakit girişini yansıtır ve şirketin operasyonel kalitesini ve karlılığını ölçmek için önemli bir göstergedir.
- :
Ortalama kısa vadeli yükümlülükler, bir işletmenin raporlama dönemi içindeki ortalama kısa vadeli borç düzeyini temsil eder. Bu değer, dönemin başındaki ve sonundaki kısa vadeli yükümlülüklerin ortalaması alınarak hesaplanır ve bir işletmenin raporlama dönemindeki kısa vadeli borç baskısını daha doğru bir şekilde yansıtabilir.
- :
Dönem başı kısa vadeli yükümlülükler, bir işletmenin raporlama döneminin başında (genellikle yılın başı veya çeyreğin başı) bir muhasebe döngüsü (genellikle bir yıl veya bir çeyrek) içinde geri ödemesi gereken toplam borç miktarını ifade eder. Hesap ödeme, senetli borçlar, kısa vadeli krediler vb. içerir.
- :
Dönem sonu kısa vadeli yükümlülükler, bir şirketin raporlama döneminin sonunda (genellikle yılın sonu veya çeyreğin sonu) bir muhasebe döngüsü içinde geri ödemesi gereken toplam borç miktarını ifade eder. Hesap ödeme, senetli borçlar, kısa vadeli krediler vb. içerir.
factor.explanation
Operasyonel nakit akışı / ortalama kısa vadeli yükümlülükler oranı, bir şirketin kısa vadeli borç ödeme kabiliyetini ölçmek için önemli bir göstergedir. Oran ne kadar yüksek olursa, şirketin operasyonel faaliyetlerinden elde ettiği nakit girişi o kadar fazla olur, kısa vadeli borcuna kıyasla borç ödeme kabiliyeti o kadar güçlü olur ve finansal riski o kadar düşük olur. Aksine, düşük bir oran, şirketin daha büyük kısa vadeli borç ödeme baskısı altında olduğunu ve finansal durumunun potansiyel olarak riskli olabileceğini gösterebilir. Bu gösterge, yatırımcıların bir şirketin finansal sağlığını ve operasyonel verimliliğini değerlendirmelerine ve aynı sektördeki diğer şirketlerle karşılaştırmalı analiz yapmalarına yardımcı olabilir. Bu oran, operasyonlarını sürdürmek için kısa vadeli borca dayanan şirketler için özellikle önemlidir, çünkü şirketin borç ödeme kabiliyetini ve operasyonel risklerini etkili bir şekilde değerlendirebilir.