Factors Directory

Quantitative Trading Factors

نسبة تغطية الفوائد بتدفقات النقد التشغيلية

Fundamental factors

factor.formula

حيث أن:

  • :

    صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية في آخر 12 شهرًا (سنة متداولة) (التدفق النقدي التشغيلي، الاثني عشر شهرًا الأخيرة). تعكس هذه القيمة صافي مبلغ التدفق النقدي الداخل مطروحًا منه التدفق النقدي الخارج الناتج عن الأنشطة التجارية الأساسية للشركة في العام الماضي، وهي مؤشر رئيسي لتقييم جودة أرباح الشركة وقدرتها على توليد النقد.

  • :

    مصاريف الفوائد (الاثني عشر شهرًا الأخيرة) في آخر 12 شهرًا (سنة متداولة) وعادة ما يتم حسابها على أنها صافي مبلغ مصروفات الفوائد مطروحًا منه إيرادات الفوائد في المصروفات المالية. ويعكس إجمالي مصروفات الفوائد التي تتحملها الشركة بسبب الاقتراض في فترة زمنية معينة وهو أساس مهم لتقييم العبء المالي للمؤسسة.

factor.explanation

تعكس نسبة تغطية الفوائد بتدفقات النقد التشغيلية قدرة صافي التدفق النقدي الناتج عن الأنشطة التشغيلية للشركة على تغطية نفقات الفوائد. كلما ارتفعت قيمة هذا المؤشر، زادت قدرة الشركة على سداد الفوائد بناءً على التدفق النقدي الناتج عن أنشطتها التشغيلية الخاصة، وانخفض المخاطر المالية، وتحسنت المرونة المالية. يعد هذا المؤشر مؤشرًا مهمًا لقياس قدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل، وخاصة قدرة سداد الفوائد، كما أنه مرجع مهم لتقييم الصحة المالية للشركة واستقرارها التشغيلي. بشكل عام، يعتبر هذا المؤشر أكثر أمانًا عندما يكون أكبر من 1، ويجب تحليل القيمة المحددة بالاقتران مع خصائص الصناعة ووضع الشركة الخاص.

Related Factors