Nisbah aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi (TTM)
factor.formula
Nisbah aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi (TTM) =
Formula ini mengira nisbah aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi kepada untung bersih untuk 12 bulan yang lalu.
- :
Merujuk kepada jumlah bersih aliran masuk tunai daripada aktiviti perniagaan utama perusahaan dalam 12 bulan berturut-turut yang lalu tolak jumlah bersih aliran keluar tunai. Nilai ini secara langsung mencerminkan tunai sebenar yang diperolehi oleh perusahaan melalui aktiviti operasi harian dan merupakan penunjuk utama untuk mengukur keupayaan penciptaan tunai perusahaan. Ia biasanya diperoleh daripada item aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi dalam penyata aliran tunai perusahaan, dan dikira berdasarkan TTM (Trailing Twelve Months), iaitu, nilai kumulatif 12 bulan bergulir.
- :
Merujuk kepada jumlah untung bersih yang dicapai oleh perusahaan dalam 12 bulan berturut-turut yang lalu, yang merupakan gambaran terakhir hasil operasi perusahaan dalam tempoh masa tertentu. Nilai ini berasal daripada item untung bersih dalam penyata pendapatan perusahaan, dan juga dikira berdasarkan TTM (Trailing Twelve Months), iaitu, nilai kumulatif 12 bulan bergulir.
factor.explanation
Nisbah tunai kepada untung bersih daripada aktiviti operasi (TTM) mencerminkan kualiti keuntungan korporat. Semakin tinggi nisbah, semakin tinggi kandungan tunai keuntungan korporat, semakin boleh dipercayai keuntungannya, semakin banyak aliran tunai yang ada, dan semakin rendah risiko kewangannya. Apabila nisbah kurang daripada 1, ini bermakna kandungan tunai keuntungan bersih syarikat tidak mencukupi, dan mungkin terdapat tunggakan akaun belum terima dan inventori yang besar. Walaupun syarikat menguntungkan di atas kertas, aliran tunai sebenar mungkin ketat, dan mudah mengalami kesukaran dalam pusing ganti modal, yang boleh menyebabkan peningkatan risiko perniagaan dalam jangka panjang. Oleh itu, penunjuk ini boleh mengukur keberkesanan dan kemampanan keuntungan korporat. Dalam pelaburan kuantitatif, faktor ini boleh digunakan untuk mengenal pasti syarikat yang mempunyai kualiti penyata kewangan yang baik dan keuntungan yang disokong oleh aliran tunai.