Коэффициент покрытия процентных выплат операционным денежным потоком
factor.formula
где:
- :
Чистый денежный поток от операционной деятельности за последние 12 месяцев (скользящий год) (Operating Cash Flow, Trailing Twelve Months). Это значение отражает чистую сумму притока денежных средств за вычетом оттока денежных средств, генерируемых основной деятельностью компании за последний год, и является ключевым показателем для оценки качества прибыли и способности компании генерировать денежные средства.
- :
Процентные расходы (Trailing Twelve Months) за последние 12 месяцев (скользящий год), обычно рассчитываемые как чистая сумма процентных расходов за вычетом процентных доходов в финансовых расходах. Это отражает общие процентные расходы, понесенные предприятием в связи с заимствованиями за определенный период времени, и является важной основой для оценки финансового бремени предприятия.
factor.explanation
Коэффициент покрытия процентных выплат операционным денежным потоком отражает способность чистого денежного потока, генерируемого операционной деятельностью компании, покрывать процентные расходы. Чем выше значение этого показателя, тем сильнее способность компании погашать проценты за счет денежного потока, генерируемого ее собственной операционной деятельностью, тем ниже финансовый риск и тем лучше финансовая гибкость. Этот показатель является важным индикатором для измерения краткосрочной платежеспособности компании, особенно способности погашать проценты, а также важным ориентиром для оценки финансового состояния компании и ее операционной устойчивости. Как правило, этот показатель считается более безопасным, когда он больше 1, а конкретное значение необходимо анализировать в сочетании с характеристиками отрасли и собственной ситуацией компании.