burada:

• :

  İlgili dönemin sonundaki ve başlangıcındaki dönen varlıklar arasındaki fark. Dönen varlıklar, envanter, alacaklar vb. gibi bir yıl içinde nakde çevrilebilen varlıkları içerir.

• :

  İlgili dönemin sonu ile başlangıcı arasındaki nakit ve nakit benzerlerindeki net artış. Nakit benzerleri genellikle nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip yatırımları ifade eder.

• :

  İlgili dönemin sonundaki ve başlangıcındaki kısa vadeli yükümlülükler arasındaki fark. Kısa vadeli yükümlülükler, bir yıl içinde ödenmesi gereken borçları ifade eder, örneğin satıcılar, kısa vadeli krediler vb.

• :

  İlgili dönemin sonundaki ve başlangıcındaki kısa vadeli borçlar (kısa vadeli yükümlülüklerdeki borçlanmalar) arasındaki fark. Bu kısım genellikle banka kredilerini ve bir yıl içinde vadesi dolacak diğer kısa vadeli kredileri ifade eder.

• :

  İlgili dönemin sonundaki ve başlangıcındaki ödenecek vergiler arasındaki fark. Ödenecek vergiler, şirketin henüz ödemediği vergileri ifade eder ve kısa vadeli bir yükümlülüktür.

• :

  Cari dönemin amortisman ve itfa giderlerine karşılık gelir. Amortisman, duran varlıkların değerindeki zamanla azalmanın muhasebeleştirilmesini ifade eder; itfa, maddi olmayan duran varlıkların değerindeki azalmanın muhasebeleştirilmesini ifade eder.

• :

  Dönemin başındaki ve sonundaki toplam varlıkların ortalamasıdır. Ortalama toplam varlıkları kullanmanın amacı, şirket büyüklüğündeki değişikliklerin oran üzerindeki etkisini ortadan kaldırmak ve farklı büyüklükteki şirketleri karşılaştırılabilir hale getirmektir.