burada:

• :

  İşletme dönen varlıklarındaki net artışı temsil eder; bu, dönen varlıklardaki artış eksi nakit ve nakit benzerlerindeki artıştır. Bu kısım, şirketin nakit işlemleri yerine faaliyetlerden üretilen dönen varlıklarındaki değişiklikleri yansıtır.

• :

  Dönen varlıklardaki değişiklikleri temsil eder; stok, alacaklar vb. dahil olmak üzere şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan toplam dönen varlıklardaki değişiklikleri yansıtır.

• :

  Nakit ve nakit benzerlerindeki net artışı temsil eder; bu, nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi eksi başlangıç bakiyesidir ve şirketin raporlama dönemi boyunca nakit ve nakit benzerlerinin gerçek giriş ve çıkışını yansıtır.

• :

  İşletme dönen borçlarındaki net artışı temsil eder; bu, kısa vadeli borçlanmalardaki ve ödenecek vergilerdeki artış eksi dönen borçlardaki artıştır. Bu bileşen, şirketin finansman ve vergi faaliyetlerinden ziyade faaliyetlerinden kaynaklanan dönen borçlardaki değişikliği yansıtır.

• :

  Dönen borçlardaki değişiklikleri temsil eder; satıcılar, alınan avanslar vb. dahil olmak üzere şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan toplam dönen borçlardaki değişiklikleri yansıtır.

• :

  Dönen borçlardaki kısa vadeli borçlanmalardaki değişiklikleri temsil eder, bir şirketin kısa vadeli finansman faaliyetlerinin ölçeğindeki değişiklikleri yansıtır ve genellikle tahakkuk eden kazançların hesaplanmasına dahil edilmez.

• :

  Ödenecek vergilerdeki değişiklikleri temsil eder, bir şirketin ödenecek vergisindeki değişiklikleri yansıtır ve genellikle tahakkuk eden kazançların hesaplanmasına dahil edilmez.

• :

  Amortisman ve itfa giderlerini temsil eder, bu da şirketin nakit dışı giderlerini yansıtır ve tahakkuk eden kazançların önemli bir parçasıdır. Amortisman ve itfa burada genellikle sadece sabit kıymetlerin amortismanı değil, toplam tutarı ifade eder.

• :

  Dönemin başındaki ve sonundaki toplam varlıkların ortalamasını temsil eder ve kazançları karşılaştırılabilir hale getirmek için bir boyutlandırma temeli olarak kullanılır. Toplam varlıklar, nakit, alacaklar, sabit varlıklar, maddi olmayan varlıklar vb. gibi şirketin tüm varlıklarını içerir.