حيث أن:

• :

  الفرق بين الأصول المتداولة في نهاية الفترة المقابلة وفي بداية الفترة المقابلة. تتضمن الأصول المتداولة الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد خلال سنة واحدة، مثل المخزون والحسابات المدينة وما إلى ذلك.

• :

  صافي الزيادة في النقد وما يعادله بين نهاية الفترة المقابلة وبداية الفترة المقابلة. تشير المكافئات النقدية عمومًا إلى الاستثمارات قصيرة الأجل وعالية السيولة التي يسهل تحويلها إلى نقد.

• :

  الفرق بين الخصوم المتداولة في نهاية الفترة وبدايتها. تشير الخصوم المتداولة إلى الديون المستحقة السداد خلال سنة واحدة، مثل الحسابات الدائنة والقروض قصيرة الأجل وما إلى ذلك.

• :

  الفرق بين الدين قصير الأجل (الاقتراضات في الخصوم المتداولة) في نهاية الفترة المقابلة وفي بداية الفترة المقابلة. يشير هذا الجزء عادةً إلى القروض المصرفية وغيرها من القروض قصيرة الأجل المستحقة خلال سنة واحدة.

• :

  الفرق بين الضرائب المستحقة الدفع في نهاية الفترة المقابلة وفي بداية الفترة المقابلة. تشير الضرائب المستحقة الدفع إلى الضرائب التي لم تدفعها الشركة بعد وهي خصوم متداولة.

• :

  مقابل مصاريف الإهلاك والإطفاء للفترة الحالية. يشير الإهلاك إلى المعالجة المحاسبية للانخفاض في قيمة الأصول الثابتة بمرور الوقت؛ يشير الإطفاء إلى المعالجة المحاسبية للانخفاض في قيمة الأصول غير الملموسة.

• :

  متوسط إجمالي الأصول في بداية ونهاية الفترة. الغرض من استخدام متوسط إجمالي الأصول هو القضاء على تأثير التغيرات في حجم الشركة على النسبة وجعل الشركات ذات الأحجام المختلفة قابلة للمقارنة.