حيث أن:

• :

  يمثل صافي الزيادة في الأصول المتداولة التشغيلية، وهو الزيادة في الأصول المتداولة مطروحًا منها الزيادة في النقد والنقد المعادل. يعكس هذا الجزء التغيرات في الأصول المتداولة للشركة الناتجة عن الأنشطة التشغيلية وليس المعاملات النقدية.

• :

  يمثل التغيرات في الأصول المتداولة، بما في ذلك المخزون، وحسابات القبض، وما إلى ذلك، مما يعكس التغيرات في إجمالي الأصول المتداولة الناتجة عن الأنشطة التشغيلية للشركة.

• :

  يمثل صافي الزيادة في النقد وما يعادله، وهو الرصيد النهائي للنقد وما يعادله مطروحًا منه الرصيد الافتتاحي، مما يعكس التدفق الفعلي للنقد وما يعادله للشركة خلال الفترة المبلغ عنها.

• :

  يمثل صافي الزيادة في الخصوم المتداولة التشغيلية، وهو الزيادة في الخصوم المتداولة مطروحًا منها الزيادة في الاقتراض قصير الأجل والضرائب المستحقة الدفع. يعكس هذا المكون التغيير في الخصوم المتداولة الذي تسببه الأنشطة التشغيلية للشركة وليس أنشطة التمويل والضرائب.

• :

  يمثل التغيرات في الخصوم المتداولة، بما في ذلك الحسابات الدائنة، والمبالغ المدفوعة مقدمًا، وما إلى ذلك، مما يعكس التغيرات في إجمالي مبلغ الخصوم المتداولة المتكبدة من قبل الأنشطة التشغيلية للشركة.

• :

  يمثل التغيرات في الاقتراض قصير الأجل في الخصوم المتداولة، مما يعكس التغيرات في حجم أنشطة التمويل قصيرة الأجل للشركة وعادة ما يتم استبعاده من حساب الأرباح المستحقة.

• :

  يمثل التغيرات في الضرائب المستحقة الدفع، مما يعكس التغيرات في الضرائب المستحقة الدفع للشركة وعادة ما يتم استبعاده من حساب الأرباح المستحقة.

• :

  يرمز إلى مصروفات الإهلاك والاستهلاك، مما يعكس النفقات غير النقدية للشركة وهو جزء مهم من الأرباح المستحقة. يشير الإهلاك والاستهلاك هنا عادةً إلى المبلغ الإجمالي، وليس فقط إهلاك الأصول الثابتة.

• :

  يمثل متوسط إجمالي الأصول في بداية ونهاية الفترة ويستخدم كأساس لتحديد حجم الأرباح لجعلها قابلة للمقارنة. يشمل إجمالي الأصول جميع أصول الشركة، مثل النقد، وحسابات القبض، والأصول الثابتة، والأصول غير الملموسة، وما إلى ذلك.