Factor de Calidad Financiera Integral
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Gasto del impuesto sobre la renta del trimestre único / Ingreso operativo del trimestre único
Una medida de la carga fiscal de una empresa en relación con su rentabilidad. Cuanto mayor sea la ratio, mayor será la carga del impuesto sobre la renta de la empresa por unidad de ingresos, lo que puede reflejar una menor calidad de las ganancias o una estrategia fiscal más conservadora.
Gastos operativos del trimestre único / Ingreso operativo del trimestre único
Mide los gastos operativos pagados por una empresa por cada unidad de ingreso. Cuanto mayor sea la ratio, mayor será la inversión de la empresa en ventas, administración e I+D, lo que puede afectar la rentabilidad. Al mismo tiempo, la tendencia cambiante de esta ratio puede reflejar los cambios en la eficiencia del control de costos de la empresa.
Aumento interanual en la rotación de cuentas por cobrar
Mide el cambio en la eficiencia de la recaudación de cuentas por cobrar de la empresa en comparación con el mismo período del año pasado. Un valor positivo indica una mejora en la eficiencia de la rotación de cuentas por cobrar, lo que indica que la capacidad de recaudación de ventas de la empresa ha aumentado o que su política de crédito se ha endurecido; un valor negativo indica una disminución en la eficiencia de la rotación de cuentas por cobrar, lo que puede indicar un debilitamiento de la capacidad de recaudación de ventas o una flexibilización de la política de crédito.
(Gasto del impuesto sobre la renta del trimestre único / Ingreso operativo del trimestre único) aumento interanual
Mide el cambio interanual en la proporción de la carga fiscal de una empresa con respecto a la rentabilidad. Un valor positivo indica un aumento interanual en la proporción, lo que puede indicar una disminución en la calidad de las ganancias o una estrategia fiscal más conservadora; un valor negativo indica una disminución interanual en la proporción, lo que puede indicar una mejora en la calidad de las ganancias o una estrategia fiscal más agresiva.
Descripción del Indicador:
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El gasto por impuesto sobre la renta que una empresa debe pagar en un solo trimestre. Este indicador refleja directamente el nivel de carga fiscal de la empresa.
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La cantidad total de ingresos que una empresa obtiene de la venta de bienes o la prestación de servicios en un solo trimestre. Este indicador es una base importante para medir la escala comercial y el rendimiento del mercado de una empresa.
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Los diversos gastos incurridos por una empresa en un solo trimestre para mantener las operaciones diarias, incluidos los gastos de ventas, los gastos administrativos y los gastos de investigación y desarrollo.
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Un indicador que mide la eficiencia de la gestión de cuentas por cobrar de una empresa. La fórmula de cálculo es: ingresos operativos / saldo promedio de cuentas por cobrar. Cuanto mayor sea el indicador, mayor será la eficiencia de la recaudación de cuentas por cobrar de la empresa.
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Se refiere a la diferencia entre el valor actual y el valor del mismo período del año pasado.
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El factor de calidad financiera integral tiene como objetivo evaluar cuantitativamente la salud financiera de una empresa examinando múltiples dimensiones como la rentabilidad, el control de costos, la gestión de cuentas por cobrar y la carga fiscal. Este factor utiliza el percentil y la estandarización transversal para eliminar eficazmente el impacto de las diferentes industrias y tamaños de empresas, mejorando así la comparabilidad entre diferentes empresas. Cuanto mayor sea el valor del factor, mejor será la calidad financiera de la empresa, menor será el riesgo y mayor podrá ser el valor de la inversión. Este factor se puede utilizar en múltiples aspectos como la selección cuantitativa de acciones, la evaluación de riesgos y la investigación de la industria. Cabe señalar que un solo factor no puede representar completamente la situación general de una empresa y debe considerarse en combinación con otros factores.