نسبت تعهدی
factor.formula
نسبت تعهدی:
فرمول محاسبه سود تعهدی:
در این فرمول:
- :
کل سود تعهدی برای 12 ماه گذشته (TTM). این مقدار از کسر جریان خالص نقدی از فعالیت‌های عملیاتی (CFO) از سود خالص به دست می‌آید و نشان‌دهنده درآمدی است که شرکت در طی دوره گزارش‌دهی به روش‌های غیرنقدی شناسایی کرده است.
- :
سود خالص برای 12 ماه گذشته (TTM). این مقدار نشان‌دهنده سود کل نهایی است که شرکت در طی دوره گزارش‌دهی به دست آورده است.
- :
سود خالص یک شرکت به نتیجه مالی نهایی فعالیت های عملیاتی شرکت در یک دوره زمانی معین اشاره دارد.
- :
جریان خالص نقدی ایجاد شده از فعالیت های عملیاتی به جریان خالص نقدی که در طی یک دوره زمانی معین از طریق فعالیت های عملیاتی یک شرکت به داخل یا خارج جریان می یابد، اشاره دارد که نشان دهنده توانایی ایجاد نقدینگی کسب و کار اصلی شرکت است.
factor.explanation
نسبت سود تعهدی، نسبت اجزای غیرنقدی (یعنی تعهدی‌ها) در سود خالص شرکت را نشان می‌دهد. نسبت بالای سود تعهدی عموماً نشانه کیفیت پایین سود در نظر گرفته می‌شود، زیرا ممکن است به این معنی باشد که شرکت برای دستیابی به هدف سود خود بیش از حد به تعهدی‌ها برای مدیریت سود متکی است، در حالی که جریان نقدی واقعی نسبتاً کم است. سرمایه‌گذاران می‌توانند با تجزیه و تحلیل این نسبت، اصالت و پایداری گزارش‌های مالی شرکت را ارزیابی کرده و ریسک‌های احتمالی مدیریت سود را شناسایی کنند.