종합 재무 건전성 요인
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단일 분기 법인세 비용 / 단일 분기 영업 이익
회사의 수익성에 대한 세금 부담을 측정한 값입니다. 비율이 높을수록 수익 단위당 회사의 법인세 부담이 높아져 수익 품질이 낮거나 보다 보수적인 세금 전략을 반영할 수 있습니다.
단일 분기 영업 비용 / 단일 분기 영업 이익
회사가 각 수익 단위에 대해 지불하는 영업 비용을 측정합니다. 비율이 높을수록 회사의 판매, 관리 및 R&D 투자가 높아져 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 동시에 이 비율의 변화 추세는 회사의 비용 통제 효율성의 변화를 반영할 수 있습니다.
매출채권 회전율의 전년 대비 증가율
회사의 매출채권 회수 효율성이 작년 동기 대비 얼마나 변화했는지를 측정합니다. 양수 값은 매출채권 회전율 효율성이 향상되었음을 나타내며 이는 회사의 판매 회수 능력이 증가했거나 신용 정책이 강화되었음을 나타냅니다. 음수 값은 매출채권 회전율 효율성이 감소했음을 나타내며 이는 판매 회수 능력이 약화되었거나 신용 정책이 완화되었음을 나타낼 수 있습니다.
(단일 분기 법인세 비용 / 단일 분기 영업 이익) 전년 대비 증가율
회사의 수익성에 대한 세금 부담 비율의 전년 대비 변화를 측정합니다. 양수 값은 비율의 전년 대비 증가를 나타내며 이는 수익 품질의 저하 또는 보다 보수적인 세금 전략을 나타낼 수 있습니다. 음수 값은 비율의 전년 대비 감소를 나타내며 이는 수익 품질의 개선 또는 보다 공격적인 세금 전략을 나타낼 수 있습니다.
지표 설명:
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회사가 단일 분기에 지불해야 하는 법인세 비용입니다. 이 지표는 회사의 세금 부담 수준을 직접적으로 반영합니다.
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회사가 단일 분기에 상품 판매 또는 서비스 제공을 통해 얻는 총 수익 금액입니다. 이 지표는 회사의 사업 규모 및 시장 성과를 측정하는 데 중요한 기준입니다.
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판매비, 관리비, 연구 개발비 등 회사가 일상적인 운영을 유지하기 위해 단일 분기에 발생하는 다양한 비용입니다.
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회사의 매출채권 관리 효율성을 측정하는 지표입니다. 계산 공식은 영업 이익 / 평균 매출채권 잔액입니다. 지표가 높을수록 회사의 매출채권 회수 효율성이 높아집니다.
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현재 값과 작년 동기 값의 차이를 나타냅니다.
factor.explanation
종합 재무 건전성 요인은 수익성, 비용 통제, 매출채권 관리, 세금 부담 등 다양한 측면을 검토하여 회사의 재무 건전성을 정량적으로 평가하는 것을 목표로 합니다. 이 요인은 백분위수 및 횡단면 표준화를 사용하여 서로 다른 산업과 회사 규모의 영향을 효과적으로 제거하여 서로 다른 회사 간의 비교 가능성을 높입니다. 요인 값이 높을수록 회사의 재무 건전성이 좋고 위험이 낮으며 투자 가치가 높을 수 있습니다. 이 요인은 정량적 주식 선택, 위험 평가, 산업 연구 등 여러 측면에서 사용할 수 있습니다. 단일 요인이 회사의 전체 상황을 완전히 나타낼 수 없으며 다른 요인과 함께 고려해야 함을 유의해야 합니다.