여기서:

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  운영상의 유동 자산의 순증가를 나타내며, 유동 자산의 증가분에서 현금 및 현금성 자산의 증가분을 뺀 값입니다. 이 부분은 현금 거래가 아닌 영업 활동에서 발생하는 회사의 유동 자산의 변동을 반영합니다.

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  재고, 매출채권 등을 포함한 유동 자산의 변동을 나타내며, 회사의 영업 활동으로 발생하는 총 유동 자산 변동을 반영합니다.

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  현금 및 현금성 자산의 순증가를 나타내며, 현금 및 현금성 자산의 기말 잔액에서 기초 잔액을 뺀 값으로, 보고 기간 동안 회사의 현금 및 현금성 자산의 실제 유입 및 유출을 반영합니다.

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  운영상의 유동 부채의 순증가를 나타내며, 유동 부채의 증가분에서 단기 차입금 및 납부세금의 증가분을 뺀 값입니다. 이 구성 요소는 금융 및 세금 활동이 아닌 회사의 영업 활동으로 인해 발생하는 유동 부채의 변동을 반영합니다.

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  매입채무, 선수금 등을 포함한 유동 부채의 변동을 나타내며, 회사의 영업 활동으로 발생하는 총 유동 부채 변동을 반영합니다.

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  유동 부채 중 단기 차입금의 변동을 나타내며, 회사의 단기 자금 조달 활동 규모의 변화를 반영하며 일반적으로 발생 이익 계산에 포함되지 않습니다.

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  납부세금의 변동을 나타내며, 회사의 납부세금 변동을 반영하며 일반적으로 발생 이익 계산에 포함되지 않습니다.

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  감가상각비 및 상각비용을 나타내며, 회사의 비현금 비용을 반영하며 발생 이익의 중요한 부분입니다. 여기서 감가상각 및 상각은 일반적으로 유형자산의 감가상각만이 아닌 총 금액을 의미합니다.

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  기간의 시작과 끝에서 총 자산의 평균을 나타내며, 이익을 비교 가능하게 만들기 위해 규모를 조정하는 기준으로 사용됩니다. 총 자산에는 현금, 매출채권, 유형자산, 무형자산 등 회사의 모든 자산이 포함됩니다.